財務

財務

國家為了行使職能的需要而參與社會產品的分配以及由此而發生的國家與各有關方面的分配關系。在中國,一種觀點認為,財政是由國家分配價值所發生的分配關系。這種價值分配,在國家產生前屬于生產領域的財務分配,在國家產生後屬于國家財政分配。另一種觀點認為,財政是為了滿足社會共同需要而對剩餘產品進行分配所產生的分配關系,財政不是隨國家的產生而產生,而是隨著剩餘產品的產生而產生。這裏論述的屬于前一種觀點。 

  • 中文名稱
    瀾鄉財務
  • 外文名稱
    lxcw
  • 瀾鄉財務
    重慶瀾鄉財務咨詢有限公司

主要功能

憑證管理

憑證錄入,憑證查找,憑證審核。憑證登賬,結轉,期末結賬,逐月列印憑證,各科目列印。

賬簿管理

總賬,科目明細賬,數量金額賬,固定資產台賬,固定資產明細賬,多欄賬,增值稅賬。

報表管理

資產負債表,利潤表(損益表),庫存月報表,自定義報表。

企業資料管理

科目設定,企業資料設定,憑證向導設定,憑證摘要設定,使用者許可權設定,行業類別及稅率設定。

系統功能維護

操作員授權,使用者密碼修改,備份資料,報表設計等。

超級工具(適用于會計站)

企業報表一次性列印,導入模組設定,清空資料設定,設定列印規格,壓縮資料,清算資料,核對資料。

功能介紹

憑證管理

月末結轉

一個會計期間結束後,本模組將把損益表科目餘額自動轉入本年利潤科目的借貸方當中,生成相應的會計憑證,同時處理該憑證登賬業務,系統設定了三項結轉方式,使用者也可根據自己的實際情況進行對結轉方式的增加與修改。

期末結賬

到期末將所有的會計核算科目的借貸方累計發生額及多欄帳明細科目累計發生額進行結轉,並作為期初數參加下一會計期間的核算。系統提供反結賬的功能鍵:對已結賬的會計期間憑證進行修改時,要進行反結賬後才可修改。

憑證查找

根據財務業務的特點,系統設定了憑證查找功能,並提供了多條查找條件供使用者選擇,既方便了使用者,又提高了查找速度。設定的查詢條件有:按憑證日期,憑證編號,會計科目,科目代碼,摘要等條件進行查詢。

憑證查看

使用者可從中查看憑證的匯總表,也可根據未審核或未登帳的憑證列表,進而檢查憑證。

憑證向導中個體業主的賬目管理

根據國家財政製度,個體企業建賬的需要,系統提供對應的模組,方便個體業主的財務建賬與製表。業主隻需輸入收支金額,系統即可自動生成憑證,賬簿與報表。

賬簿管理

賬簿是方便企業對其經營項目的整體情況在財務方面的總結與體現。

系統可自動生成總賬、科目明細賬、數量金額賬、多欄賬、固定資產賬及增值稅賬。使用者可根據需求進入各類賬簿,進行預覽或列印。使用者還可將賬簿的資料轉換成Excel檔案,實現資料導出。

報表管理

系統提供了資產負債表,損益表,庫存月報表,現金流量表,並且以上報表都可以實現資料導出,對報表列印格式由使用者自己定義,在報表內增加了查詢條件的自定義組合,及報表的"穿透"顯示,直至查到對應的會計憑證。使用者還可根據實際情況選擇自己的報表模組,進行計算,列印

系統與Excel的轉換,使用者設定的列印格式有:

可自由定義單元格式的對齊方式及資料項:靠左,靠右,居中等,自由設定頁邊距。

可自由設定框線距與斜線:多種框線線,框線線的顏色。

可自由設定單據的字型大小:設多種字型,字型大小,字型,調整字型的長度與顏色。

可自由設定報表的資料行數。

提供多種背景與背景顏色的選擇。

可自由定義紙張的大小。

資料管理

系統提供了方便使用者對具體企業的具體特點做不同行業的帳套。

初始化資料

企業在使用本系統為其處理賬之前,須先對其相應科目輸入初始資料,在處理賬務過程中還可以對之前的初始資料進行修改,而且不會影響賬務資料。

會計科目設定

使用者針對企業的經營範圍,行業特點,可對其科目進行增加或改。

摘要設定

使用者在憑證錄入中,針對自己所習慣的摘要描述,可對摘要庫的項目進行增加或刪改。

企業詳細資訊的備案

方便對企業賬套的管理。

自動審核及登賬

針對中小企業的實際情況,製單與審核是同一人,或製單與登帳是同一人,使用者進行選擇後,系統將自動審核及登賬。

憑證向導設定

使用者針對企業的具體經營範圍,行業特點,可對其常用科目在憑證向導中設定,縮短憑證錄入的時間。

使用者許可權的設定

系統使用中可對操作人員進行授權,增加或移除。

所有企業資料設定

方便對所有的企業資料進行管理,包括建立、刪改、導出資料等能。

行業類別及稅率設定

根據國家政策的規定,對各類行業的稅率具有固定的稅率,使用者可根據具體環境對稅率進行增加或刪改。

系統維護

修改口令

使用者需定期修改自己的密碼,確保資料的安全性。

備份資料

為確保資料的安全,使用者有必要及時對企業的財務資料進行定期備份,導出資料。

結轉到下一年

將該年的年末數自動轉為下一年的年初數。n 把本賬套資料轉換成Excel

可將所有賬套轉換成Excel檔案,導出資料,或編輯版本。

報表設計器

使用者針對當地財政製度的實際情況,對報表模組進行自定義。

超級工具

把當前的科目設定導出到模板資料庫

使用者在設定完企業的所有模組後,可根據該企業的行業特點,將其他以後所增加的企業都按照該模組設定。

清空本年度賬套的所有資料

使用者可根據需求,可清空企業本年度的財務資料資料。

設定A4紙列印憑證數

使用者可根據具體情況,選擇列印憑證的紙張規格。

基本原則

財務管理的基本原則包括系統性原則、現金平衡原則、收益風險原則以及利益協調原則。

1、系統性原則是指財務管理是集團各成員企業管理系統的一個子系統,它本身又由籌資管理、投資管理、分配管理等諸多子系統構成。

在財務管理中堅持系統性原則,是財務管理工作的首要出發點,它具體要求做到三點。

第一點是整體最佳化,隻有整體最優的系統才是最優系統。

第二點是結構最佳化,任何系統都是有一定層次結構的層級系統,在企業資源配置方面,應註意結構比例最佳化,從而保證整體最佳化,如進行資金結構、資產結構、分配結構最佳化。

第三點是環境適應能力強,財務管理系統必須保持適當的彈性,以適應環境的變化而變化。

2、現金平衡原則是指在財務管理中,貫徹的是收付實現製,而非權責發生製,客觀上要求在財務管理過程中做到現金收入(流入)與現金支出(流出)在數量上、時間上達到動態平衡,即現金流轉平衡。保持現金收支平衡的基本方法是現金預算控製。現金預算可以說是籌資計畫、投資計畫、分配計畫的綜合平衡,因而現金預算是進行現金流轉控製的有效工具。

3、 收益風險原則是指在財務管理的過程中,要獲取收益,總得付出成本,而且面臨風險,因此成本、收益、風險之間總是相互聯系、相互製約的。財務管理人員必須牢固樹立成本、收益、風險三位一體的觀念,以指導各項具體財務管理活動。

4、利益協調原則是指企業在進行財務活動時,離不開處理與所有者、債權人、經營者、職工、內容各部門、債務人、被投資企業、國家(政府)、社會公眾等利益主體之間的財務關系。從這個角度來說,財務管理過程,也是一個協調各種利益關系的過程。利益關系協調成功與否,直接關系到財務管理目標的實現程度。國家法律法規、企業契約(契約)、企業章程及內部財務管理製度,均是企業處理財務關系的規範。

財務證書

ACCA(英國特許公認會計師識別)

英國特許公認會計師公會是世界上領先的專業會計團體。ACCA專業資格在歐洲及世界一些主要國家被認為具有法定會計師資格,會員可成為執業會計師,受法律許可從事審計、稅務、破產執行及投資顧問等專業會計師工作。

進入中國時間:1990年

適合參考人員:財經類高級管理人員、財務主管等

考試:全英文試卷,要求具有良好的英文基礎。共有14門科目參加國際統考,如已獲得CPA,可免考5門科目。

就業領域:外資企業、銀行、投資、證券、保險等

CGA(加拿大註冊會計師)

CGA專銜是國際公認的會計師資格,會員可在加拿大執業,獨立簽署審計報告,或在世界各地從事高級財務及企業管理等工作。

進入中國時間:1993年

適合參考人員:中國註冊會計師會員、外企財務人員、上市公司財務主管等。需要擁有大學部及以上學歷,通過CGA考試,並有兩年以上相關工作經驗者才能被識別。

就業領域:財務主管、企業主管、CEO及CEO助理等

前景預測:CGA以其毋庸置疑的國際公信力使您成為行業精英

CIA(國際註冊內部審計師識別)

CIA是國際內部審計領域專家的標志。

進入中國時間:1999年

適合參考人員:內部審計、財務管理人員等

就業領域:會計師事務所等

前景預測:考取CIA,您將得到國際內部審計界的終身認可,CIA不僅可以成為到優秀企業拿高薪的敲門磚,它更是您邁向高層決策的通行證。

CISA(信息系統審計師識別)

CISA資格由ISACA授予。ISACA總部設在美國芝加哥。

進入中國時間:2001年

適合參考人員:信息系統建設維護人員、大型企業信息主管、財務主管等

考試:試卷為全英文

就業領域:相當廣泛,世界各大會計師事務所、高級咨詢公司、大型專業軟體公司等,橫跨財務、管理、IT幾大行業

前景預測:在國外,IT審計是最受歡迎的人才,擁有CISA資格的人都身價不菲。有了CISA資格,就等于"魚躍龍門"了。

財務製度

會計出納管理製度

在任何一個現代公司裏可以沒有財務總監卻不可以沒有會計和出納會計出納工作管理製度是企業最基本的財務管理製度不管一個公司是多麽小倘若沒有這些製度其財務狀況勢必一塌糊塗現代會計出納工作管理製度主要包括以下幾個方面

一財務部工作準則

二財務管理規定

三會計管理規範

四會計管理製度

五會計科工作細則

六出納作業處理細則

七總公司財務及會計處理細則

八分公司會計處理準則

九財務分析撰寫規則

十表報管理規定

十一公司內部稽核製度

十二公司審計管理製度

十三會計檔案管理製度

十四統計管理辦法

資金財產管理製度

在現代公司的財務管理中對公司的資金財產的管理是財務管理的核心容任何一項管理不當都會使公司的財務狀況一片混亂並直接導致決策者盲目決策造成難以估量的惡後果要想避免不當決策必須做好以下幾個方面的管理工作

一經營計畫與預算管理製度

二資金預算作業細則

三資金管理辦法

四 資金控製製度

五資金籌措工作準則

六借款和各項費用開支標準及審批程式

七現金收支管理辦法

八傳票審核職權劃分辦法

九零用金管理規定

十費用開支標準

十一財產管理辦法

十二固定資產管理規定

十三公司財務盤點製度

賬款票據管理製度

如果說資金財產的管理製度是財務管理的核心內容 賬款票據的管理製度則是公司財務管理的基礎所在隻有公司的賬款票據管理井井有條公司的資金資產管理才能順理成章現代賬款票據管理製度主要有以下幾個方面

一營業單位會計員賬款作業績效評核條例

二應收票據與應收賬款處理細則

三賬款管理細則

四收款管理規定

五會計員賬款回收考核細則

六業務員收款規則

七應收賬款及應收票據管理規定

八問題賬款處理細則

九呆賬管理細則

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